Новый метод мониторинга уклонения от уплаты налогов за торговлю в интернете

Рассказывает юрист))

В последние годы в ЕС внедряется всё больше новых стандартов для борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышения прозрачности в налоговой сфере. Одна из таких инициатив — это Директива DAC7, введенная Европейским Союзом, которая существенно меняет правила обмена налоговой информацией и затрагивает как компании, так и частных лиц, использующих цифровые платформы. В Польше, как и в других странах ЕС, имплементация DAC7 стала актуальной задачей для налогообложения доходов, полученных через онлайн-платформы.

DAC7 — это седьмая версия Директивы ЕС по административному сотрудничеству в сфере налогообложения (Directive on Administrative Cooperation), нацеленная на усиление автоматического обмена налоговой информацией между странами ЕС. Директива обязывает цифровые платформы собирать и передавать в налоговые органы данные о своих пользователях, включая их доходы, полученные через платформу. Эта мера направлена на то, чтобы обеспечить более прозрачную систему налогообложения для лиц, зарабатывающих через цифровые каналы, и предотвратить уклонение от уплаты налогов.

Влияние DAC7 на Польшу
Для Польши, как и для других стран ЕС, выполнение DAC7 стало обязательным с 1 января 2023 года. Это значит, что все цифровые платформы, работающие на польском рынке, должны начать собирать информацию о своих пользователях, предоставляющих услуги или продающих товары через платформу, и ежегодно передавать эти данные в налоговые органы. К платформам относятся такие компании, как Airbnb, Uber, Allegro и другие, которые выступают посредниками в сделках между физическими лицами.

В Польше налоговая служба (Krajowa Administracja Skarbowa, KAS) будет ответственна за получение и обработку этой информации. Введенные изменения касаются как польских резидентов, так и иностранных лиц, получающих доход через платформы в Польше.

Какие данные собираются?
DAC7 предписывает платформам собирать и передавать в налоговые органы следующую информацию о пользователях:
— Имя и фамилия, идентификационные данные, такие как PESEL или NIP, а также контактные данные;
— Сведения о доходах: сумма выплат, выплаченных за предоставленные услуги или проданные товары;
— Тип и дата сделок, проведенных через платформу;
— Местоположение и информация о платежах, которая может быть использована для установления налогового резидентства пользователя.

Эти данные направляются в KAS, которая в дальнейшем может обмениваться информацией с налоговыми органами других стран ЕС.

Кто обязан отчитываться по DAC7?
DAC7 касается всех цифровых платформ, которые оказывают посреднические услуги, независимо от того, зарегистрированы ли они в Польше или в другой стране ЕС. Это могут быть платформы, работающие в сфере аренды жилья, транспорта, продажи товаров и других услуг.
Кроме того, под действие DAC7 попадают и платформы, которые не зарегистрированы в ЕС, но предоставляют услуги европейским пользователям. Таким образом, даже если платформа находится за пределами ЕС, она обязана отчитываться, если её пользователи зарабатывают доход в странах ЕС.

Проблемы и вызовы для компаний
Введение DAC7 создаёт определенные сложности для операторов платформ:
1. Необходимость обработки и хранения большого объёма данных о пользователях.
2. Правильная классификация пользователей, чтобы определить, подпадают ли они под обязательство по отчетности.
3. Соответствие законодательству о защите данных (GDPR), поскольку обработка личной информации требует строго соблюдения стандартов безопасности и конфиденциальности.
4. Нарушение доверия пользователей — так как платформа теперь обязана передавать налоговым органам данные, некоторые пользователи могут считать это вмешательством в их частную жизнь.

Возможные последствия для пользователей платформ
Пользователи цифровых платформ, будь то частные лица или компании, должны понимать, что теперь их доходы через такие сервисы, как аренда недвижимости, фриланс или продажа товаров, будут автоматически фиксироваться и передаваться в налоговые органы. Это повышает вероятность налоговых проверок и требует большей аккуратности в учёте доходов и подаче налоговых деклараций.
Кроме того, налогоплательщики должны помнить, что несоответствие в отчетности или сокрытие доходов могут привести к штрафам и другим санкциям.

Что нужно знать платформам и пользователям?
Для успешного выполнения требований DAC7 платформа должна:
— Создать систему сбора и хранения необходимых данных о пользователях;
— Организовать ежегодную передачу данных в налоговые органы;
— Обеспечить соответствие требованиям GDPR при работе с личными данными.

Пользователям платформ следует помнить, что с 2023 года их доходы через цифровые платформы будут прозрачны для налоговых органов, и они должны подавать налоговые декларации, учитывая эти доходы.

Резюме
DAC7 — это значительный шаг в направлении повышения прозрачности и улучшения контроля над налогами, полученными через цифровые платформы. В Польше введение этой директивы повлияет как на компании, так и на пользователей, особенно тех, кто занимается краткосрочной арендой, продажей товаров или предоставлением услуг через интернет. Несмотря на вызовы, которые несет с собой исполнение этой директивы, её реализация поможет сократить уклонение от налогов и обеспечить равные условия для всех участников рынка.

Имплементация DAC7 в Польше — это необходимость для цифровых платформ, которая позволит упростить контроль налогов в цифровой экономике, обеспечивая прозрачность и справедливость налоговой системы.